Steuerliche Fristen für Vermieter & Verwalter
Neben den mietrechtlichen und WEG-Fristen gilt für Eigentümer und Verwaltungen ein zweites Fristen-Universum: das Steuer- und Abgaberecht. Versäumte Abgabe-, Einspruchs- oder Zahlungstermine kosten Geld — über Verspätungszuschläge, Säumniszuschläge oder verlorene Einspruchsmöglichkeiten. Diese Übersicht bündelt die zentralen steuerlichen Fristen.
Steuererklärung & Bescheid
| Vorgang | Frist | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Pflicht-Steuererklärung (ohne Steuerberater) | 31. Juli des Folgejahres | § 149 Abs. 2 AO |
| Pflicht-Steuererklärung mit Steuerberater | i. d. R. letzter Februartag des übernächsten Jahres (für 2024 verlängert bis 30.4.2026) | § 149 Abs. 3 AO |
| Freiwillige Abgabe (Antragsveranlagung) | 4 Jahre | § 169 Abs. 2 AO |
| Einspruch gegen den Steuerbescheid | 1 Monat ab Bekanntgabe | § 355 AO |
Grundsteuer & Immobilienverkauf
| Vorgang | Frist | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Grundsteuer-Vorauszahlung (quartalsweise) | 15.2. · 15.5. · 15.8. · 15.11. | § 28 Abs. 1 GrStG |
| Grundsteuer jährlich (auf Antrag) | 1. Juli | § 28 Abs. 3 GrStG |
| Grundsteuererlass bei Ertragsminderung | Antrag bis 31. März des Folgejahres | § 34 GrStG |
| Spekulationsfrist bei Verkauf | 10 Jahre ab Anschaffung | § 23 EStG |
Aufbewahrungsfristen
| Unterlage | Frist | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Bücher, Jahresabschlüsse, Inventare | 10 Jahre | § 147 AO · § 257 HGB |
| Buchungsbelege & Rechnungen (seit 1.1.2025 verkürzt) | 8 Jahre | § 147 AO · § 14b UStG |
| Geschäftsbriefe & E-Mails | 6 Jahre | § 147 AO |
| WEG-Versammlungsprotokolle | dauerhaft | Rechtsprechung |
| Privatvermieter (Empfehlung, keine Pflicht) | 4–6 Jahre | Verjährung als Maßstab |
Praxis-Tipp
Die teuerste Steuerfrist ist die, die niemand im Kalender hat: Quartals-Grundsteuer, Umsatzsteuer-Voranmeldung und die Belegaufbewahrung laufen parallel zu den mietrechtlichen Fristen. Beide Fristwelten zusammenzuführen, verhindert Säumniszuschläge und Rechtsverlust.
Diese Inhalte dienen der allgemeinen Information und ersetzen keine Rechts- oder Steuerberatung. Gesetzeslage, Steuerrecht und Rechtsprechung können sich ändern; Angaben ohne Gewähr. Im Einzelfall sollten Sie fachkundigen Rat einholen.
Verwandte Begriffe
Fristen in der Hausverwaltung
Übersicht der wichtigsten gesetzlichen Fristen für Miet- und WEG-Verwaltung in Deutschland — von der Betriebskostenabrechnung bis zur Beschlussanfechtung.
Aufbewahrungsfristen
Gesetzliche Fristen, wie lange steuerlich relevante Unterlagen aufzubewahren sind. Für Buchungsbelege und Rechnungen gelten seit 2025 nur noch 8 statt 10 Jahre.
Einspruchsfrist (Steuerbescheid)
Gegen einen Steuerbescheid kann innerhalb eines Monats nach Bekanntgabe Einspruch eingelegt werden (§ 355 AO). Danach wird der Bescheid bestandskräftig.
Grundsteuer-Zahlungstermine
Die Grundsteuer wird quartalsweise zum 15.2., 15.5., 15.8. und 15.11. fällig; auf Antrag ist eine jährliche Zahlung zum 1. Juli möglich (§ 28 GrStG).
Spekulationssteuer (Immobilie)
Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie innerhalb von zehn Jahren nach Anschaffung (§ 23 EStG). Bei durchgängiger Eigennutzung entfällt sie.